Seguro de Pessoa Chave – Newbridge Financial Planning

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O seguro de pessoa chave é uma forma importante de seguro comercial. Não existe uma definição legal para “seguro de pessoa-chave”.

Em geral, pode ser descrita como uma apólice de seguro contratada por uma empresa de pequeno ou médio porte para protegê-la de possíveis perdas financeiras que possam resultar da morte ou incapacidade prolongada do membro da empresa especificado na apólice. O termo da política não se estende além do período de utilidade da pessoa-chave para os negócios.

O objetivo também é ajudar a proteger os lucros e facilitar a continuidade dos negócios. O seguro de pessoa-chave não indeniza as perdas reais incorridas, mas fornece uma quantia monetária fixa, conforme especificado na apólice de seguro, para a pessoa segurada que está morrendo ou sofrendo de uma doença crítica, conforme definido nos termos e condições da apólice de seguro.

Um empregador pode contratar uma apólice de seguro de pessoa-chave sobre a vida ou a saúde de qualquer funcionário cujo conhecimento, trabalho ou contribuição geral seja considerada valiosa para a empresa. O empregador faz isso para compensar os custos (como a contratação de ajuda temporária ou o recrutamento de sucessores) e as perdas (como a diminuição da capacidade de realizar negócios até que os sucessores sejam treinados) que o empregador provavelmente sofrerá no caso de perda de uma empresa. pessoa chave.

Quem pode ser uma pessoa chave?

Uma pessoa-chave pode ser qualquer pessoa diretamente associada à empresa cuja perda possa causar tensão financeira à empresa. Por exemplo, a pessoa pode ser um diretor da empresa, um parceiro, uma pessoa-chave de vendas, um gerente de projeto ou alguém com habilidades ou conhecimentos específicos, especialmente valiosos para a empresa.

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Aspectos tributários

Com base em um conjunto de princípios estabelecidos em 1944 pelo então Chanceler do Tesouro, Sir John Anderson, os prêmios pagos serão permitidos como despesa comercial para fins de imposto sobre as sociedades, desde que:

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  1. O único relacionamento entre o proponente e a vida assegurada é o do empregador e do empregado (exceto no caso de diretores de acionistas – ver ponto 4 abaixo).
  2. A política foi projetada para cobrir apenas a perda de lucros.
  3. O prazo da política não se estende além do período de utilidade da pessoa-chave para os negócios.
  4. O empregado não possui uma participação acionária significativa (menos de 5% provavelmente é insignificante).

Se o prêmio for uma despesa permitida permitida, o produto da apólice normalmente estará sujeito a tributação. No entanto, não existem regras rígidas e rápidas sobre o tratamento tributário de prêmios e benefícios, e cada caso deve ser encaminhado ao Inspetor de Impostos local para orientação.

Não é o caso que, se a empresa decidir não solicitar isenção de imposto sobre os prêmios, qualquer produto será necessariamente isento de impostos. As decisões tributárias são da HM Revenue & Customs, e há casos relatados em que a Receita possui benefícios tributados nos quais os prêmios não obtiveram benefícios fiscais.

No entanto, esse produto da apólice deve geralmente escapar do imposto, a menos que o produto seja pago em prestações. Como acima, cada caso deve ser encaminhado ao Inspetor de Impostos local para obter orientação antes da implementação da política.

Portanto, é muito importante que os efeitos da tributação sejam considerados ao definir a quantia garantida em casos de pessoas-chave.

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