Mantenha-o simples Planejamento financeiro-Blog-Entendendo os requisitos mínimos de distribuição do IRA

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Muitas pessoas que têm contribuído para Contas de Aposentadoria Individuais (IRAs) Durante anos, observamos o crescimento de seus saldos por meio da acumulação diferida de impostos. No entanto, você sabia que o Código Tributário determina que as contribuições para os IRAs tradicionais não são mais permitidas após os 70 anos e meio e distribuições mínimas necessárias (RMDs) deve começar o mais tardar no dia 1º de abril do ano seguinte ao ano em que você completa 70 anos e meio?

Vamos dar uma olhada no exemplo a seguir. Suponha que o aniversário de 70 anos de Bob fosse 15 de julho de 2017 e ele atingisse os 70 anos e meio em 15 de janeiro de 2018. Bob terá até 1º de abril de 2019 (o ano após atingir os 70 anos e meio) para começar a receber distribuições.

É importante observar: O primeiro RMD é na verdade para o ano em que você atinge 70 anos e meio; no entanto, você tem permissão para postergar até 1º de abril do ano seguinte. Para todos os anos após a primeira distribuição, o RMD deve ser efetuado até 31 de dezembro.

À primeira vista, adiar o primeiro RMD pode parecer uma boa ideia, pois você pode obter um adiamento de imposto adicional. No entanto, um segundo RMD seria devido em 31 de dezembro do mesmo ano (ou seja, naquela distribuição obrigatória do ano). Isso não apenas aumentaria substancialmente sua renda tributável, mas também poderia limitar algumas deduções com base na renda bruta ajustada (AGI) e possivelmente sujeitar seus benefícios da Seguridade Social à tributação.

Conseqüentemente, algumas pessoas acham que faz sentido fazer o primeiro RMD no ano em que os 70 anos e meio são atingidos, em vez de adiar e “dobrar” o ano seguinte.

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Cálculo da distribuição

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A cada ano, o valor do RMD é calculado dividindo o saldo do IRA, em 31 de dezembro do ano anterior, pelo fator de expectativa de vida aplicável da tabela apropriada do IRS. Se um indivíduo tiver mais de uma conta IRA, o valor RMD deverá ser calculado de acordo com o saldo total em todas as contas. No entanto, o valor pode ser retirado de qualquer uma (ou mais) conta IRA. Para cada ano subseqüente, o valor do RMD deve ser recalculado.

É importante observar: Se você não retirar o valor do RMD para cada ano, poderá estar sujeito a um imposto sobre penalidades. Esse imposto representa 50% da diferença entre o valor na realidade retirado e o montante requeridos a ser retirado (ou seja, o déficit mínimo de distribuição).

Os IRAs continuam a ser veículos valiosos para o planejamento da aposentadoria. No entanto, o tempo de acerto de contas (ou seja, retiradas obrigatórias) pode estar se aproximando para muitos proprietários de IRA. O conhecimento das regras pode ajudar a evitar possíveis problemas fiscais. Certifique-se de consultar um profissional tributário qualificado para obter conselhos específicos para suas circunstâncias únicas.



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